Treasury Policy

Ein wichtiger Leitfaden für den sicheren Umgang mit Finanzen

Funktionierende Prozesse müssen definiert sein. Die Gründe sind vielfältig: Sicherheit, Effizienz und Kontinuität. Gerade Treasury Prozesse zeichnen sich durch einen höheren Grad an Komplexität aus, sind sie doch meistens das zentrale Bindeglied zwischen Kunden - Banken - Buchhaltung - Management - Mitarbeitern - Behörden. Eine gut strukturierte Treasury Policy sollte also die folgenden Abschnitte gebührend berücksichtigen und sieht folgendermassen aus, wenn Sie durch uns eingeführt wird:

1. Treasury Manual

Dies ist der Rahmen der gesamten Policy. Man kann ihn sich wie einen erweiterten Buchumschlag vorstellen, der die grundsätzlichen Fragen zur Treasury Abteilung darstellt. In ihm werden Prozesse, Verantwortlichkeiten und Reportings geregelt.

1.1 Überblick über die Group Treasury Funktion

1.1.1 Generelle Prinzipien

 1.1.2 Treasury Funktion und Verantwortlichkeiten

 1.1.3 Die Position von Treasury innerhalb des Konzerns 

1.2 Policies und Guidelines aufbauend auf der Group Treasury Strategie

1.2.1 Treasury Master Agreement

 1.2.2 Corporate Finance (evtl. inkl. Capital Management)

1.2.3 FX und Risk- Management

1.2.4 Cash Management

1.3 Bewertung, Reporting und Controlling

1.3.1 Liquiditätsreserven

1.3.2 Liquiditäts- und Finanz Reporting

1.3.3 Ausnahmereporting

Der Kern der professionellen und aussagekräftigen Treasury Policy findet sich im zweiten Kapitel. Die einzelnen Bereiche werden separat behandelt, da zum einen nicht in allen Konzernen die gleichen Anforderungen an eine Treasury Policy bestehen und zum anderen damit eine grösstmögliche Flexibilität gewährleistet bleibt, wenn einzelne Bereiche überarbeitet werden müssen. Die zum Download bereit stehenden Auszüge unten geben eine Idee, wie die Struktur aufgebaut sein könnte. Für eine detaillierte Beschreibung und Hilfe beim Anpassen stehen wir Ihnen jederzeit zur Verfügung.

2. In sich abgeschlossene Policies, Teil der gesamten Treasury Policy

2.1    Treasury Master Agreement 

Dieser Teil regelt alle rechtlichen Angelegenheit. Er ist das Basiswerk für alle Tätigkeiten, sei dies Verrechnungsverkehr, Darlehensmanagement, Cash Pooling, Vollmachten bei Banken, Verfahren bei Zahlungsverzug usw.

 2.2    Corporate Finance 

Definiert und regelt alle Aufgaben und Verantwortlichkeiten für Bankbeziehungen, Finanzierungsangelegenheiten und Finanzielle Kompetenzen.

2.3    FX and Risk Management 

Erläutert, definiert und gibt Anleitung für die Prozesse zum Management und der Absicherung von Betriebsrisiken im allgemeinen sowie im speziellen Währungs- und Zinsrisiken. 

2.4    Cash Management 

Dieser Abschnitt ist verantwortlich für das Herz eines jeden Treasury, dem Cash Management. Hier fliessen alle Zahlungsströme zusammen, werden sortiert, koordiniert, kontrolliert und bestmöglich zugeordnet mit Unterstützung von Treasury-Praktiken, wie Cash Pooling, Group Netting, Konten-Management, Investitionen usw.